В прошлом году ЦБ выпустил таблицу кодов ОКВЭД, на которые банки должны обращать особое внимание в связи с возможными операциями по обналу и прочим налоговым преступлениям.
Перечень слишком длинный для одного поста. Отметим, что банки действительно обращают на эти коды внимание. Несколько банкиров нам это подтвердили.
Здесь мы просто укажем «подозрительные» виды обобщённо. Итак.
В основном, это сельскохозяйственная деятельность и переработка продукции, различное консервирование и изготовление продуктов питания. Продукты почти все: от мяса и молока до шоколада и минеральных вод. Работа с кожей и мехом.
Производство легковых и грузовых автомобилей, запчастей, торговля. Также обслуживание и ремонт. В общем, всё, что связано с автомобилями - подозрительно.
Сильно подозрительна абсолютно любая оптовая торговля и деятельность агентов по оптовой торговле. Как и практически вся торговля розничная. Коды 46 и 47.
Разумеется, подозрительна логистика. Деятельность по перевозкам любым транспортом. Деятельность страховых агентов и брокеров. Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом. Деятельность в области права и бухгалтерского учета.
Самый интересный из подозрительных для банков кодов - 82.99 «Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки». Означает то, что если вы предоставляете разные услуги бизнесу и ленитесь их классифицировать или не знаете как – вы подозрительны.
Кроме кодов ОКВЭД, банки будут изучать клиентов по нескольким направлениям. При этом попасть под подозрение могут практически все. Установки ЦБ слишком размытые.
Первое, на что должны обращать внимание банки – работа с наличкой. По сути, это абсолютно весь розничный и мелкооптовый бизнес. Строители, рынки, магазины меха и автосалоны уже давно под колпаком, теперь вот за розничные магазины взялись. Мол, нужно бороться, чтобы коммерсанты инкассировали наличные в банк, а не продавали налево, что есть «незаконная обналичка». Даже методичку специальную выпустили.
По данным ЦБ, продажа наличной выручки торговыми фирмами составляет 45 процентов от всех транзитных операций. Схема выглядит так: «кэш», который компания получила от «физиков», она передает заказчику наличных денег. А заказчики оплачивают ей «услугу» по обналичке не напрямую, а через подставную фирму.
Также банк должен обращать внимание, если организация передала в течение дня платежки на общую сумму более 1 млн руб. В назначении платежей не должно быть никакой «торговли продовольственными и непродовольственными товарами, а также автомобилями и табачными изделиями». «Ломка» же назначения платежа – уже давно сразу попадает в блок.
Также вы попадёте в список подозрительных, если банк вычислит сомнительную компанию среди ваших контрагентов. Банк самостоятельно по цепочке проследит, куда ведут все транзитные операции и порекомендует вам не работать с такими партнёрами. В большинстве случаев ещё и откажут в проведении операций и отключат клиент.
Также ЦБ обозначил следующие признаки того, что клиент участвует в обналичке: — юрлицо относится к малому бизнесу; — не является некредитной финансовой организацией; — зарегистрировано в 2016 году и позже; — открыло счет в 2017 году и позже; — имеет низкую налоговую нагрузку (налоги не превышают 2 процента).