Индивидуальный инвестиционный счет

+ 52 000 рублей к вашему счёту каждый год
В этом разделе вы узнаете, что такое ИИС простыми словами, как открыть, какие виды вычетов бывают, как получить вычет по ИИС, чем отличается от обычного брокерского счета
Параметры Индивидуального Инвестиционного Счета
3 года
минимальный срок инвестирования *

Можно выбрать только
один тип вычета

1 млн. рублей
максимальный размер взноса в год

На ИИС можно внести только российские рубли
0 рублей
комиссия за открытие счета отсутствует

Может быть только один
действующий ИИС

* При более раннем закрытии счета инвестор теряет право на налоговый вычет, все полученные ранее вычеты по ИИС придется вернуть обратно в бюджет и уплатить пени.
Выберите подходящий вычет
Вычет на взносы (ТИП А)
  • Можно вернуть 13% с вложенной на ИИС суммы до 400 тысяч ₽ — максимум 52 000.
  • Подойдёт вам, если вы — консервативный инвестор и у вас есть доход, с которого вы платите НДФЛ, например зарплата.
  • Налоговый вычет предоставляется каждый год, при ежегодных вложениях на ИИС.
Вычет на доходы (ТИП Б)
  • Можно вернуть 13% с дохода от операций с ценными бумагами на ИИС. Максимальный размер возврата неограничен.
  • Подойдет, если собираете активно торговать ценными бумагами.
  • Налоговый вычет предоставляется при расторжении ИИС по прошествии не менее трёх лет после открытия счета.
Как получить налоговый вычет по типу А (на взносы)
ля получения налогового вычета на взносы налогоплательщику необходимо передать в налоговую инспекцию:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным годом);
  • документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде;
  • документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (ст. 219.1 п.3 НК РФ);
  • заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.
* При закрытии ИИС ранее, чем по истечении трёх лет, все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.
Как получить налоговый вычет по типу Б (на доход)
При расторжении договора на ведение ИИС по прошествии не менее трёх лет с момента открытия счета налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования счёта. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

При закрытии счёта ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.
Как расторгнуть ИИС старше 3-х лет
  1. Обратитесь с заявлением в ФНС по месту постоянной регистрации для получения справки о том, что Вы не пользовались налоговыми вычетами на взносы и не имели иных договоров ИИС в период действия счета ИИС. Срок подготовки справки ФНС до 30 дней
  2. Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:
    • закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
    • нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
    • нет активных заявок, стоп-заявок;
    • по всем сделкам произведены расчеты;
    • нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий
  3. Обратитесь в ближайшие офисы своего брокера или онлайн. При себе необходимо иметь паспорт РФ
  4. Подайте Заявление с отказом от обслуживания, указав, что планируете получить вычет на доходы, и Анкету. Документы подготовит специалист Банка
  5. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
    • денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете Инвестора;
    • ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС
    Банк как налоговый агент при выплате средств не будет удерживать подоходный налог с доходов, полученных по счету ИИС с момента его открытия
    После вывода активов счета будут закрыты, договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение в виде отчета брокера на электронный адрес, указанный в Анкете
  6. Информация о расторжении договора ИИС будет передана в ФНС
Как закрыть ИИС до истечения 3-х летнего срока
Последствия расторжения ИИС до истечения 3-х летнего срока, без перевода ИИС к другому профучастнику:

  • Невозможно получение налогового вычета
  • Все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога по ИИС, если таковые были, должны быть возвращены в бюджет. Налоговым органом будут начислены пени.
  1. Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:
    • закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
    • нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
    • нет активных заявок, стоп-заявок;
    • по всем сделкам завершены расчеты;
    • нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий
  2. Обратитесь в офисы брокерского обслуживания и подайте Заявление с отказом от обслуживания и Анкету (документы подготовит специалист Банка). При себе необходимо иметь паспорт РФ.
  3. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
    • денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете;
    • ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС
    На данном этапе будет произведены расчет и удержание налогов как по обычному брокерскому договору

  4. После вывода активов счета будут закрыты, договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение в виде отчета брокера на электронный адрес, указанный в Анкете
  5. Информация о расторжении договора ИИС будет передана в ФНС
Как перевести ИИС от одного брокера к другому?
Важно знать: Физическое лицо вправе иметь только один договор ИИС

Существует возможность перевода ИИС от одного профучастника к другому с сохранением срока ИИС

В случае заключения нового договора ИИС ранее заключенный договор ИИС должен быть прекращен в течение месяца

  • Подайте Заявление и Анкету на открытие договора ИИС в другом фин учреждении
  • Получите на электронную почту Извещение об открытии договора ИИС в новом учреждении. Данное Извещение содержит реквизиты для перевода активов (денежных средств и ценных бумаг)
  • Обратитесь к другому профучастнику для расторжения договора ИИС, предоставив Извещение об открытии договора в новом профучастнике.
  • Уточните особенности расторжения договора ИИС

При наличии активов на счете ИИС:
денежные средства будут переведены на Ваш новый счет ИИС;
ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС у другого профучастника

К переводу не доступны производные финансовые инструменты (в частности, открытые контракты на Срочном рынке).

Нужна помощь?

Закажите финансовую консультацию профессионального брокера

Статьи на тему