Все о Самозанятых

Самозанятость — это специальный налоговый режим, его называют налогом на профессиональный доход или НПД.

Им могут воспользоваться физические лица и предприниматели (ИП) с выручкой до 2,4 млн рублей в год.

Специальный налоговый режим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

• Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
• При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
• Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
• Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Для того чтобы стать самозанятым, нужно пройти регистрацию. Есть три варианта, как это можно сделать:

• через мобильное приложение «Мой налог» (доступно в AppStore, Rustore или GooglePlay), для регистрации достаточно отсканировать приложением паспорт;
• через личный кабинет самозанятого на сайте ФНС, для регистрации и входа нужны ИНН и пароль, который выдают в отделении налоговой, также доступна авторизация с помощью учетной записи Портала госуслуг;
• через мобильное приложение одного из уполномоченных банков – они добавили в свои обычные приложения специальный раздел для самозанятых.

После регистрации вы сможете через приложения или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС передавать информацию о своем доходе и платить с него налог.

Проверить статус регистрации налогоплательщика НПД можно на сайте ФНС

Плюсы самозанятости:

• простое и бесплатное подключение;
• небольшая ставка налога;
• не нужно подавать декларации, все считает система;
• нет взносов в СФР;
• есть налоговая льгота в 10 000 рублей на старте деятельности;
• совместима с официальным трудоустройством;
• можно использовать для работы свой счет физлица;
• нет обязательных платежей, если не было дохода;
• можно получать некоторые пособия на детей.

Минусы самозанятости:

• не идет стаж для расчета будущей пенсии;
• нельзя нанимать сотрудников;
• нельзя перепродавать товары;
• невозможно вычесть из выручки текущие расходы.

Самозанятые оплачивают только НПД - налог на профессиональный доход, ежемесячно.

При этом для вновь зарегистрированных самозанятых выдается налоговая льгота в размере 10.000 ₽
За счет нее предоставляется скидка на налог:

• доход от физлиц - 1%
• доход от юрлиц и ИП - 2%

До 12 числа ФНС выставляет счет на оплату за прошедший месяц, оплатить его необходимо до 28 числа месяца. Вновь зарегистрированным самозанятым первую оплату налога необходимо произвести через 2 месяца (за месяц регистрации и следующий месяц).

Если сумма налога меньше 100₽ - налоги не подлежат оплате и будут копиться, пока сумма не превысит 100₽.

Для продавцов (селлеров) на маркетплейсах чек необходимо выбивать на сумму, за которую был продан товар, а не на сумму, полученную от маркетплейса.

• Самозанятые физические лица могут пользоваться обычными банковскими счетами.

Мы рекомендуем разделить кошельки и пользоваться разными банками. Так будет легче посчитать юнит-экономику и рентабельность.

Некоторые банки, такие как Т-Банк, Альфа Банк, ВТБ и Сбер, предлагают дополнительный функционал для самозанятых физических лиц. Прямо в приложении банка в сможете выдать чек, учесть все операции, посмотреть расходы и доходы. Рекомендуем открыть счет в одном из этих банков и пользоваться всеми преимуществами кабинета самозанятого.

• Самозанятые ИП (ИП на НПД) могут пользоваться как текущим счетом для физических лиц, так и расчетным счетом для юридических лиц.

Если вы ИП на НПД рекомендуем немного переплатить, но пользоваться расчетным счетом для юридических лиц. Так вы сможете легко настроить эквайринг, а если Вы продавец на маркетплейсе - сможете увидеть все продажи с разных площадок в 1м приложении банка. Такую услугу "Селлер" бесплатно предоставляет Тинькофф (Т-Банк).

Если вы передумали заниматься бизнесом, то через приложения или личный кабинет на сайте ФНС можно сняться с учета.
Но при временных перерывах в работе можно этого не делать — налог все равно не начисляется, когда вы не получаете профессиональный доход.
Если же бизнес и доходы вырастут или потребуется нанять дополнительных сотрудников, вы будете обязаны отказаться от статуса самозанятого и зарегистрироваться в другом качестве — например, как ИП.
Но всегда можно вернуться к уплате налога на профессиональный доход, например, если вы снова решите в одиночку вести небольшое дело. Менять свой налоговый статус допускается сколько угодно раз, главное — соблюдать все требования закона и не иметь долгов по налогам.

Самозанятые физические лица могут взять только потребительский кредит как физическое лицо. Для этого может понадобиться справка о доходах самозанятого которую можно сформировать в приложении мой налог в личном кабинете или 2-НДФЛ, если вы работаете в найме.

Самозанятые ИП (ИП на НПД) могут в свою очередь получить кредит как физическое лицо и как юридическое лицо. Самозанятым ИП рекомендуем взять брать кредит как юридическое лицо. В данном случае вы всегда будете платить меньше процентов. Например Тинькофф банк предлагает кредит на развитие бизнеса сразу после открытия счёта.

Применять НПД могут не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели.

Начать работать как ИП на НПД могут как действующие предприниматели, так и самозанятые физические лица.

• ИП потребуется сменить выбранную систему налогообложения, например, отказаться от УСН или патента, потому что НПД нельзя совмещать с другими режимами. Чтобы отказаться от них у ИП будет месяц.
• Обычным самозанятым гражданам для перехода на самозанятость в форме ИП нужно пройти государственную регистрацию, говоря простым языком – открыть ИП.

Самозанятые, работающие как ИП, освобождены от страховых взносов за себя, от использования онлайн-кассы, от ведения отчетности и заполнения налоговых деклараций. Кроме того, получение статуса индивидуального предпринимателя открывает перед самозанятыми ряд новых возможностей при сохранении упрощенного порядка учета доходов и расходов.

Налоговый бонус для самозанятых. Каждому, кто впервые зарегистрируется в статусе самозанятого, государство начисляет налоговый бонус в размере 10 000 ₽. Эти деньги нельзя получить, обналичить и использовать для других целей — бонус автоматически расходуется и уменьшает ставку налога. Пока 10 000 ₽ не закончатся, самозанятый будет платить с дохода, полученного от физических лиц, не 4%, а только 3%. Аналогично уменьшится и ставка налога на доход от ИП и компаний, он будет исчислен по ставке 4% вместо 6%. Когда бонус будет исчерпан, налог к уплате рассчитается по стандартным ставкам. Повторно получить бонус не получится, даже если сняться с учета в налоговой службе, а потом снова зарегистрироваться самозанятым. Следить за тем, как расходуется бонус можно в сервисе, где самозанятый регистрирует доходы и платит налог. Такой функционал доступен в сервисах ВТБ для самозанятых – в мобильном приложении и интернет-банке.

Финансовая помощь от фонда поддержки предпринимательства. На региональном уровне работают фонды поддержки предпринимателей, в которых предлагаются различные программы финансовой помощи. Туда можно обратиться за получением кредита под низкий процент. Денежные средства предоставляют самозанятым на специальных условиях, которые могут отличаться от региона к региону. Сумма обычно ограничена 500 000 ₽, направить их можно на закупку необходимых материалов или оборудования, ремонт офиса или мастерской и пр. Актуальные программы и подробные условия финансовой помощи можно уточнять на официальных сайтах государственных органов и ведомств.

Льготное кредитование самозанятых. Самозанятым доступно кредитование микропредприятий на льготных условиях, которое действует в рамках поддержки малого и среднего бизнеса по программе «1764» от Министерства экономического развития. Для получения кредитных средств в рамках программы «1764» самозанятые должны заниматься одной из приоритетных отраслей экономики: розничной и оптовой торговлей, сельским хозяйством, внутренним туризмом, здравоохранением, образованием, предоставлять бытовые услуги, развиваться в сфере науки и техники. в рамках программы можно получить от 500 000 ₽, для этого необходимо обратиться в один из уполномоченных банков.

Участие в ярмарках. Локальные ярмарки – популярный способ найти покупателей на товары собственного производства. на ярмарках можно реализовывать сельскохозяйственную продукцию, посуду, украшения, одежду и многое другое. Ярмарки организуют во многих субъектах страны в рамках поддержки малого бизнеса – под это выделяют различные площадки, например, места в торговых центрах, на рынках и других коммерческих площадях. Самозанятый может получить место на ярмарке бесплатно, а в некоторых регионах – еще и дополнительно запросить оформление торгового места, необходимое оборудование или рекламу. Помощь оказывают местные отделения проекта «Мой бизнес», узнавать условия необходимо непосредственно у организатора. Важное условие участие в ярмарке – готовность предоставить достаточное количество товаров надлежащего качества.

Аренда и коворкинги. Еще одна мера поддержки самозанятых – это предоставление льготной аренды городских помещений для работы.
В регионах в рамках этой программы самозанятый может арендовать офис или мастерскую под свой микробизнес со значительной скидкой. Условия получения льготы в зависимости от региона разные, значение может иметь вид деятельности, срок регистрации самозанятого, наличие бизнес-плана. Узнать, как получит скидку на аренду в вашем регионе можно в местном бизнес-инкубаторе. Получить рабочее место самозанятый может и в коворкинге, которые есть во многих крупных городах: Москве, Санкт-Петербурге, Иркутске, Казани. в коворкинге можно заниматься удаленной работой, проводить совещания и организовывать встречи в конференц-зале. Для получения скидки коворкинги обычно просят подтвердить статус самозанятого и предоставить паспорт.

Финансовая помощь от фонда поддержки предпринимательства. Один из видов поддержки малообеспеченных граждан, в том числе и самозанятых, — заключение социального контракта. в рамках этой меры можно получить деньги в размере до 350 000 ₽, которые можно потратить в течение указанного в договоре времени на нужды бизнеса. Траты потребуется подкрепить документами, в противном случае получатель будет обязан вернуть их государству. Среди требований для участия в социальном контракте — доход ниже прожиточного минимума, который также требуется подтвердить, прожиточный минимум отличается от региона к региону. Подробности предоставления социального контракта в вашем регионе можно получить в управлении соцзащиты населения, обращаться нужно по месту жительства.