Налоговые вычеты для физических лиц

Категории налоговых вычетов:

• Стандартные (инвалиды, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми)
• Социальные (лечение, обучение)
• Имущественные (при покупке дома/квартиры, а также на % по ипотеке)
• Инвестиционные
• Профессиональные

1. Стандартные налоговые вычеты

На 1го и 2го ребенка: 1400₽/мес

На 3го и последующих детей: 3000₽/месНа ребенка-инвалида: до 12000₽/месДля прочих социальных категорий (указанных в п.1 ст. 128 НК РФ) - 3000₽/мес.
Т.о. налоговый вычет в семье из 2х детей за год составит: 2*1400*12*0.13= 4368₽

2. Социальные налоговые вычеты

2.1. Вычеты на благотворительность

Не более 25% от суммы доходов за год.
Например, при з/п 100 000₽ / мес., за год на благотворительность Вы потратите 300 000₽ и получите вычет в размере 39 000₽

2.2. Вычеты на обучение

Максимальная сумма возмещения - 120 000₽ в год за себя и 50 000₽ при оплате за детей/брата/сестру (совокупно с другими возмещениями 2й группы)
Объекты возмещения: детский сад, школа, ВУЗ, курсы, кружки, автошколы, спортивные секции и т.д. (не обязательно на территории РФ).

2.3. Налоговые вычеты на лечение

Максимальная сумма возмещения - 120 000₽ в год (совокупно с другими возмещениями 2й группы)
В данную группу входят все виды лечения, покупка медикаментов по рецепту, оплата ДМС.

В отдельную группу входит дорогостоящее лечение, признанное таковым. В данном случае выплаты без лимита.

2.4. Вычеты при оплате негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, расходы на накопительную часть пенсии

Максимальная сумма возмещения - 120 000₽ в год (совокупно с другими возмещениями 2й группы)

3. Инвестиционные налоговые вычеты

Мин. срок владения ЦБ (ценной бумагой) - 3 года
Возмещение по ИИС (индивидуальному инвестиционному счету) - не более 400 000₽ / год
Возмещение по доходу от реализации ЦБ - не более 3 000 000₽ за все время.

4. Имущественные налоговые вычеты

4.1. Вычеты при покупке недвижимости

До 2 000 000₽ при покупке / строительстве недвижимого имущества (квартира, дом, парковочное место и т.д.)
До 3 000 000₽ при покупке недвижимости посредством ипотеки.

4.2. Вычеты при продаже недвижимости

До 1 000 000₽ - при продаже недвижимого имущества (дом, квартира, комната, дача, участок, парковочное место и т.д.)

До 250 000₽ - при продаже автомобиля, мототехники, гаража, нежилого помещения.

5. Профессиональные налоговые вычеты

- ИП (только на ОСНО)
- Адвокаты
- Нотариусы
- Лица, занимающиеся частной практикой
- Лица, работающие по договору ГПХ
- Лица, получающие гонорары и авторские вознаграждения

Сумма налогового вычета для вышеуказанных лиц составляет 20-40% в зависимости от вида деятельности и суммы дохода.



Более подробно обо всех видах налоговых вычетов, способах подачи заявления на возврат и пр. на сайте ФНС.

Пишите в комментариях, нужен ли Вам калькулятор для подсчета налоговых вычетов физического лица.